Ревизор ТСН «Яковлевское-22» Сёмушкина Альбина Вячеславовна, действующая на основании решения Общего собрания собственников многоквартирного дома от 16 марта 2020 года, руководствуясь Жилищным Кодексом РФ и Уставом ТСН «Яковлевское-22», провела плановую ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСН «Яковлевское-22» (далее ТСН) с 1 января по 31 декабря 2021 года (далее отчетный период).
Для лучшего понимания текст отчета написан без употребления специальной бухгалтерской, юридической и технической терминологии, что не влияет на суть сделанных Ревизором выводов. Представленные в отчете материалы сведены в доступные для понимания таблицы, которые раскрывают основные показания финансово-хозяйственной деятельности товарищества.
Ревизия проведена с 24 января по 31 января 2022 года. Отчет составлен 31 января 2022 года по месту проживания Ревизора.
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
| полное наименование | Товарищество собственников недвижимости
«Яковлевское-22» |
| сокращенное наименование | ТСН «Яковлевское-22» |
| дата внесения в ЕГРЮЛ записи | 04.12.2014 |
| ОГРН | 1147603002766 |
| ИНН | 7603060556 |
| адрес местонахождения | 150051, г. Ярославль, ул. Яковлевская, д. 22, кв. 53 |
| почтовый адрес | 150051, г. Ярославль, ул. Яковлевская, д. 22, кв. 53 |
| расчётный счет | 40703810877030000159
в Калужском отделении №8608 ПАО Сбербанк БИК 0429086112 К/с 30101810100000000612 |
| специальный счет | 40705810777000 0008
в Калужском отделении №8608 ПАО Сбербанк БИК 0429086112 К/с 30101810100000000612 |
ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ ТСН в отчётном периоде
Председатель правления – Лапшина Елена Анатольевна, члены Правления – Илюхина Ольга Юрьевна, Шебунина Ирина Сергеевна, Шагута Иван Викторович, Зайцев Александр Сергеевич.
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРОВЕРКИ
- Проверка правильность ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.
- Проверка правильности начислений обязательных платежей собственникам.
- Проверка использования средств Товарищества по назначению (соответствие уставной деятельности).
- Проверка выполнения решений Общих собраний и решений Правления.
- Проверка обоснованности операций с денежными средствами, расчетных и кредитных операций.
- Анализ платежеспособности Товарищества
- Анализ соответствия годового Отчета о доходах и расходах данным бухгалтерского учета.
ДОКУМЕНТЫ
- Устав ТСН
- Протоколы Общих собраний собственников помещений МКД за 2018, 2019, 2020, 2021 гг.
- Протоколы заседаний Правления ТСН за 2021 год
- Отчёт Правления о проделанной работе за 2021 год
- Смета расходов на 2021 год
- Отчёт о доходах и расходах за 2021 год
- Отчёт о расходах Материального фонда за 2021 год
- Смета расходов на 2022 год
- Техническая документация об объекте капитального строительства ООО Кадастровый центр «Согласие»
- Кадастровый паспорт многоквартирного дома
- Регистры бухгалтерского и налогового учёта
- Бухгалтерская и налоговая отчетность
- Документы по приобретению товарно-материальных ценностей
- Первичная бухгалтерская документация: акты выполненных работ, товарные накладные, кассовая книга, авансовые отчеты, банковские выписки и платежные документы по расчетным счетам ТСН, расчетные ведомости и платежные ведомости.
- Договоры выполнения работ (оказания услуг)
- Ежемесячные сведения владельцев специальных счетов, направляемые в ДГЖО ЯО
- Приказы, протоколы и постановления Управления Роспотребнадзора ЯО
- Приказы, протоколы и постановления ДГЖН ЯО
- Журнал учёта показаний общедомовых приборов учёта
- Акты показаний индивидуальных приборов учета
- Акты о последствиях залива жилого помещения
- Прочие необходимые документы
Документы предоставлены Ревизору в полном объеме. Документы оформлены должным образом и хранятся в надлежащем виде. Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЁТА, СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЁТНОСТИ
ТСН ведёт бухгалтерский учет по упрощённой системе налогообложения. Ведение бухгалтерского учёта осуществляется как в электронном виде, так и на бумажных носителях. Для ведения бухгалтерского и налогового учёта, а также начислений собственникам ТСН используется специализированное программное обеспечение: программа 1С «Бухгалтерия» и программа «Квартплата» ООО «Бит» г. Ярославль. Расхождений в бухгалтерской отчетности и предоставленными первичными документами не выявлено. Отчетность в ИФНС, Фонд социального страхования, Пенсионный фонд сдается своевременно и в полном объеме.
ИНФОРМАЦИЯ ПО ТАРИФАМ
Сводная ведомость тарифов, применяемых ТСН для начислений в 2021 году
| № | наименование тарифа | единица измерения | с 01.01.2021 | с 01.07.2021 |
| 1 | Содержание и текущий ремонт общего имущества, на услуги и работы по управлению МКД | кв.м. | 17,50 | 17,50 |
| 2 | Холодное водоснабжение | м.куб | 31,00 | 32,00 |
| 3 | Водоотведение | м.куб | 21,00 | 21,70 |
| 4 | Теплоснабжение (отопление и тепловая энергия ГВС) | ГКал | 1 543,58 | 1 615,54 |
| 5 | Электроснабжение | Квт/час | 3,84 | 3,99 |
| 6 | Вывоз ТБО и КГО | человек | 93,54 | 95,51 |
| 7 | Техническое обслуживание лифтов и систем ЛДСС | кв.м | 2,31 | 2,31 |
| 8 | Техническое обслуживание внутридомового газового оборудования | шт. | 9,55 | 9,55 |
| 9 | Техническое обслуживание подземного газопровода | шт. | 7,56 | 7,56 |
| 10 | Взнос на капитальный ремонт общего имущества МКД | кв.м | 8,14 | 8,14 |
Начисление за содержание и текущий ремонт общего имуществ, на услуги и работы по управлению МКД производятся по тарифу, утвержденному решениями Общего собрания собственников помещений от 16.03.2020 и от 15.02.2021 – 17,50 рублей в месяц с квадратного метра помещения. Тариф взносов в фонд капитального ремонта общего имущества соответствуют минимальному размеру взноса, утвержденному субьектом РФ Ярославская область – 8,14 рублей в месяц с квадратного метра помещения.
СТАТИСТИКА ПОТРЕБЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ МКД
Перечень общедомовых приборов учета (ОДПУ)
| вид ресурса | марка прибора учёта | заводской номер |
| электроэнергия | Меркурий 230 ART-03 MCLN | 17578015 |
| электроэнергия | Меркурий 230 ART-03 MCLN | 18737387 |
| электроэнергия | Меркурий 230 ART-03 MCLN | 18736948 |
| холодное водоснабжение | СТВХ50 | 109308 |
| тепловая энергия | КМ-5-6 | 372454/372449 |
В качестве ИПУ электроэнергии застройщиком установлены электронные счетчики ватт-часов активной энергии переменного тока «Меркурий» ООО «НПК «Инкотекс» 2014 года выпуска, межпроверочный интервал 16 лет. Поверка ОДПУ холодного водоснабжения произведена 08 ноября 2019 года, ОДПУ тепловой энергии – 20 октября 2021 года.
Сводная ведомость показаний ОДПУ по месяцам 2021
| № | месяц | электроэнергия, КВт/ч |
холодное водоснабжение, м. куб. |
||
| 17578015 | 18736948 | 18737387 | |||
| 12 | декабрь 2020 | 212 203 | 20 849 | 23 211 | 97 960 |
| 01 | январь | 215 669 | 21 256 | 23 616 | 99 770 |
| 02 | февраль | 219 056 | 21 642 | 23 980 | 101 327 |
| 03 | март | 222 072 | 21 988 | 24 315 | 103 117 |
| 04 | апрель | 225 417 | 22 338 | 24 666 | 104 688 |
| 05 | май | 228 272 | 22 678 | 25 011 | 106 365 |
| 06 | июнь | 230 115 | 22 994 | 25 334 | 107 471 |
| 07 | июль | 231 712 | 23 322 | 25 710 | 109 139 |
| 08 | август | 233 598 | 23 668 | 26 078 | 110 692 |
| 09 | сентябрь | 235 442 | 24 065 | 26 471 | 112 344 |
| 10 | октябрь | 238 578 | 26 901 | 24 477 | 113 800 |
| 11 | ноябрь | 241 827 | 27 290 | 24 841 | 115 592 |
| 12 | декабрь 2021 | 245 043 | 27 668 | 25 232 | 117 099 |
Сводная ведомость потребления МКД ресурсов по месяцам 2021
| № | месяц | электроэнергия, КВт/ч | ХВС, м.куб | теплоноситель, ГКал |
| 01 | январь | 24 847 | 1 810 | 278,752 |
| 02 | февраль | 22 950 | 1 557 | 296,352 |
| 03 | март | 20 893 | 1790 | 267,196 |
| 04 | апрель | 21 451 | 1 571 | 157,196 |
| 05 | май | 20 961 | 1 677 | 107,665 |
| 06 | июнь | 19 860 | 1 106 | 36,259 |
| 07 | июль | 21 237 | 1 668 | 21,122 |
| 08 | август | 21 849 | 1 553 | 32,935 |
| 09 | сентябрь | 24 174 | 1 652 | 46,564 |
| 10 | октябрь | 25 765 | 1 456 | 158,364 |
| 11 | ноябрь | 23 041 | 1 795 | 170,533 |
| 12 | декабрь | 23 532 | 1 504 | 262,388 |
| ВСЕГО | 270 560 | 19 139 | 1 835,326 |
Ежемесячные начисления собственникам за коммунальные ресурсы соответствуют потреблению этих ресурсов, зафиксированному общедомовыми и индивидуальными приборами учёта.
Справочно. Динамика потребления ресурсов 2017-2021 гг
| ресурс |
2017 |
2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
ед. изм. |
| тепловая энергия |
1 829,559 |
1 771,311 | 1 703,981 | 1 578,400 | 1 835,326 |
ГКал |
| электроэнергия |
271 025 |
266 259 | 280 644 | 263 932 | 270 560 |
КВт/ч |
| ХВС и водоотведение |
17 256 |
17 505 | 17 699 | 18 560 | 19 139 |
м.куб |
АНАЛИЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
Информация по начислениям ТСН
Сводная ведомость начислений и поступлений ТСН за 2021 год, руб.
| № | долг перед ТСН на 01.01.2021 | начислено за отчетный период | поступление за отчетный период | долг перед ТСН на 31.12.2021 | |
| 1 | Взносы собственников жилых помещений | 349 599 | 7 759 736 | 7 690 543 | 418 792 |
| 2 | Пени | 90 926 | 6 596 | 21 986 | 75 516 |
| 3 | Взносы собственника нежилого помещения | 5 512 | 39 693,13 | 40 411,43 | 4 797,70 |
| 4 | Плата за размещение оборудования интернет-провайдеров | 2 500 | 42 000 | 41 500 | 3 000 |
| 5 | ВСЕГО | 448 537,00 | 7 848 005,13 | 7 794 440,43 | 502 101,70 |
Расчеты ТСН с поставщиками коммунальных ресурсов и услуг
Сводная ведомость расчетов ТСН с поставщиками, руб.
| № | вид ресурса (услуги) и наименование организации | долг перед поставщиком на 01.01.2021 | начислено поставщиком за отчетный период | оплачено поставщику в отчетном периоде |
долг перед поставщиком на 31.12.2021 |
| 1 | Содержание и текущий ремонт ОИ ИП Юшков | 109 800,90 | 1 317 610,90 | 1 317 610,90 | 109 800, 90 |
| 2 | Содержание и текущий ремонт ОИ прочие поставщики | 0,00 | 1 036 410,00 | 1 036 410,00 | 0,00 |
| 3 | Холодное водоснабжение и водоотведение | 80 080,00 | 1 011 595,60 | 1 010 910,80 | 80 764,80 |
| 4 | Теплоснабжение | 386 553,56 | 2 889 076,95 | 2 851 733,25 | 423 897,26 |
| 5 | Электроснабжение | 100 174,08 | 1 185 004,97 | 1 178 562,46 | 106 616,59 |
| 6 | Вывоз ТБО и КГО | 0,00 | 196 327,74 | 196 327,74 | 0,00 |
| 7 | ТО лифтов и систем ЛДСС | 0,00 | 251 119,20 | 251 119,20 | 0,00 |
| 8 | ТО внутридомового газового оборудования | 0,00 | 16 304,00 | 16 304,00 | 0,00 |
| 9 | ТО подземного газопровода | 0,00 | 7 673,68 | 7 673,68 | 0,00 |
| 10 | ВСЕГО | 676 608,54 | 7 911 113,04 | 7 866 652,03 | 721 079,55 |
Задолженность ТСН перед поставщиками коммунальных ресурсов и услуг на 31.12.2021 г. составляет 721 079,55 рублей, что на 44 471,01 рублей больше, чем была у ТСН на начало отчетного периода. При этом задолженность перед поставщиками является текущей – за декабрь 2021. Остаток денежных средств на расчетном счете на 31.12.2021 г. – 452 731,50 рублей.
ФОНД КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА ОБЩЕГО ИМУЩЕСТВА МКД
Фонд капитального ремонта ТСН «Яковлевское-22» за весь период начислений в 2019-2021 гг:
| год | № | месяц | начислено по тарифу | поступление | расход |
| 2019 | 02 | февраль | 75 966,16 | 0 | 0 |
| 03 | март | 75 966,16 | 39 563,82 | 0 | |
| 04 | апрель | 75 966,16 | 68 902,80 | 0 | |
| 05 | май | 75 966,16 | 63 693,05 | 0 | |
| 06 | июнь | 75 966,16 | 50 709,90 | 0 | |
| 07 | июль | 75 966,16 | 80 276,72 | 0 | |
| 08 | август | 75 966,16 | 66 813,89 | 0 | |
| 09 | сентябрь | 75 966,16 | 72 046,13 | 0 | |
| 10 | октябрь | 75 966,16 | 146 648,54 | 0 | |
| 11 | ноябрь | 75 966,16 | 210 649,47 | 231 000,00 | |
| 12 | декабрь | 75 966,16 | 79 419,93 | 105 000,00 | |
| ВСЕГО за год | 835 627,76 | 878 724,25 | 336 000 | ||
| 2020 | 01 | январь | 79 535,04 | 112 340,34 | 0 |
| 02 | февраль | 79 535,04 | 90 680,03 | 0 | |
| 03 | март | 79 535,04 | 68 016,90 | 350 000,00 | |
| 04 | апрель | 79 535,04 | 59 523,51 | 225 000,00 | |
| 05 | май | 79 535,04 | 54 885,70 | 0 | |
| 06 | июнь | 79 535,04 | 58 828,86 | 263 000,00 | |
| 07 | июль | 79 535,04 | 62 910,06 | 0 | |
| 08 | август | 79 535,04 | 60 936,35 | 0 | |
| 09 | сентябрь | 79 535,04 | 53 470,22 | 0 | |
| 10 | октябрь | 79 535,04 | 74 733,44 | 351 000,00 | |
| 11 | ноябрь | 79 535,04 | 53 325,32 | 0 | |
| 12 | декабрь | 79 535,04 | 60 470,10 | 141 000,00 | |
| ВСЕГО за год | 954 420,48 | 810 124,83 | 1 330 000 | ||
| 2021 | 01 | январь | 83 001,95 | 49 372,69 | 0 |
| 02 | февраль | 83 001,95 | 60 095,00 | 0 | |
| 03 | март | 83 001,95 | 81 291,50 | 155 000,00 | |
| 04 | апрель | 83 001,95 | 71 447,35 | 0 | |
| 05 | май | 83 001,95 | 79 210,44 | 0 | |
| 06 | июнь | 83 001,95 | 65 386,11 | 0 | |
| 07 | июль | 83 001,95 | 74 102,19 | 109 000,00 | |
| 08 | август | 83 001,95 | 71 169,31 | 0 | |
| 09 | сентябрь | 83 001,95 | 85 332,02 | 141 000,00 | |
| 10 | октябрь | 83 001,95 | 79 440,94 | 0 | |
| 11 | ноябрь | 83 001,95 | 74 592,09 | 249 500,00 | |
| 12 | декабрь | 83 001,95 | 91 441,34 | 53 900,00 | |
| ВСЕГО за год | 996 023,24 | 882 305,43 | 708 400 | ||
| ИТОГО | 2 786 071,48 | 2 571 154,51 | 2 374 400,00 | ||
Общее собрание собственников помещений МКД от 15 ноября 2014 года приняло решение о формировании фонда капитального ремонта на специальном счете. Специальный банковский счет капитального ремонта №40705810777030000008 был открыт в ПАО «Сбербанк» 26 января 2016 года.
Размер взноса на капитальный ремонт, начисляемый собственникам помещений в отчетный период, равен минимальному размеру взноса, установленного субъектом РФ Ярославская область на 2021 год – 8,14 рублей с квадратного метра помещения.
Общее собрание собственников помещений МКД от 15 октября 2018 года приняло решение о проведении капитального ремонта внутридомовых инженерных систем горячего и холодного водоснабжения, определены сроки проведения ремонта с 01.11.2018 по 31.12.2022 года и предельно допустимая стоимость услуг (работ) – 3 000 000 рублей.
Расходы средств фонда капитального ремонта общего имущества МКД в сумме 2 374 400,00 рублей произведены с целью замены трубопровода ГВС и ХВС в исполнение указанного решения Общего собрания собственников. Нецелевого расходования средств фонда капитального ремонта не обнаружено.
На 31.12.2021 задолженность перед поставщиками работ по капитальному ремонту отсутствует. Остаток денежных средств на специальном счете фонда капитального ремонта общего имущества – 186 898,45 рублей.
Общая сумма начисленных денежных средств по фонду капитального ремонта общего имущества составила 2 786 071,48 рублей, в том числе за 2021 год – 996 023,24 рублей. Фактически поступило 2 571 154,51 рублей, в том числе в 2021 году – 882 305,43 рублей.
На 31.12.2021 г. задолженность по обязательным взносам в фонд капитального ремонта общего имуществ МКД более 2-х периодов (месяцев) числится за квартирами № 1, 6, 18, 20, 29, 30, 32, 36, 71, 72, 79, 85, 95, 96, 97, 106, 108.
РАБОТА С ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ
Задолженность собственников жилых помещений по оплате жилищно-коммунальных услуг более 2-х расчетных периодов (месяцев) составила 321 857,52 рублей, что на 74 083,72 больше, чем была на начало отчетного периода. Общая задолженность собственников жилых помещений составила 418 792 рублей.
На 31.12.2021 г. задолженность по оплате жилищно-коммунальных услуг более 2-х расчетных периодов (месяцев) числится за квартирами № 1, 6, 30, 38, 68, 79, 85, 95, 106.
Работа с задолженностью производилась посредством ежемесячного размещения информации о суммах задолженности более 2-х месяцев на лицевой и оборотной сторонах платежных документов.
На собственников квартир №79, 95 Правлением поданы заявления о выдаче судебного приказа о взыскании задолженности в судебный участок №3 Заволжского судебного района.
Справочно. Динамика задолженности собственников жилых помещений 2018-2021 гг
| дата | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.21 |
| Задолженность собственников более 2-х месяцев | 329 348,46 | 277 657,44 | 247 773,80 | 321 857,52 |
| Общая задолженность собственников | 452 657,00 | 374 495,00 | 349 599,00 | 418 792,00 |
ВЫВОДЫ
- Бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с действующими законодательством и нормативными актами РФ.
- Начисление обязательных платежей осуществлялось ТСН строго по установленным тарифам и в соответствии с показаниями общедомовых и индивидуальных приборов учёта.
- Решения Общих собраний собственников помещений от 15.10.2018, 11.03.2019, 16.03.2020, 15.02.2021 гг Правлением выполняются.
- Произведенные расходы соответствуют уставной деятельности и решениям Общего собрания. Нецелевого расходования средств не выявлено.
- Приобретенные в 2021 году товарно-материальные ценности в наличии.
- Предоставленные правлением ТСН отчёт о доходах и расходах, составленный на основе данных бухгалтерского учёта ТСН, а также отчет о расходах Материального фонда достоверно отражают основные результаты деятельности ТСН за 2021 год и его финансовое положение на 31.12.2021 г.
- Остаток денежных средств на 31.12.2021 г. на расчетном счете – 452 731,50 руб., на специальном счете фонда капитального ремонта общего имущества – 186 898,45 руб.
- ТСН «Яковлевское-22» является финансово стабильной платежеспособной организацией. Задолженность перед поставщиками коммунальных ресурсов, работ и услуг отсутствует, за исключением текущей – за декабрь месяц.
- Ревизор предлагает Общему собранию собственников помещений считать работу Правления ТСН за 2021 год в части финансово-хозяйственной деятельности удовлетворительной.
- Ревизор рекомендует Общему собранию утвердить подготовленную Правлением смету расходов Материального фонда содержания и текущего ремонта, благоустройства и озеленения ТСН «Яковлевское-22» на 2022 год.
Настоящий Отчёт составлен в 3-х подлинных экземплярах на 8-ми (восьми) страницах каждый. Два экземпляра предназначены для передачи в Правление ТСН, один остается на хранение у Ревизора.