Ревизор ТСН «Яковлевское-22» Сёмушкина Альбина Вячеславовна, действующая на основании решения Общего собрания собственников многоквартирного дома от 16 марта 2020 года, руководствуясь Жилищным Кодексом РФ и Уставом ТСН «Яковлевское-22», провела плановую ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСН «Яковлевское-22» (далее ТСН) с 1 января по 31 декабря 2020 года (далее отчетный период).
Для лучшего понимания текст отчета написан без употребления специальной бухгалтерской, юридической и технической терминологии, что не влияет на суть сделанных Ревизором выводов. Представленные в отчете материалы сведены в доступные для понимания таблицы, которые раскрывают основные показания финансово-хозяйственной деятельности товарищества.
Ревизия проведена с 25 января по 03 февраля 2021 года. Отчет составлен 04 февраля 2021 года по месту проживания Ревизора.
Общие сведения
| полное наименование | Товарищество собственников недвижимости«Яковлевское-22» |
| сокращенное наименование | ТСН «Яковлевское-22» |
| дата внесения в ЕГРЮЛ записи | 04.12.2014 |
| ОГРН | 11476030027665 |
| ИНН | 7603060556 |
| адрес местонахождения | 150051, г. Ярославль, ул. Яковлевская, д. 22, кв. 53 |
| почтовый адрес | 150051, г. Ярославль, ул. Яковлевская, д. 22, кв. 53 |
| расчётный счет | 40703810877030000159 в Калужском отделении №8608 ПАО Сбербанк БИК 0429086112 К/с 30101810100000000612 |
| специальный счет | 40705810777000 0008 в Калужском отделении №8608 ПАО Сбербанк БИК 0429086112 К/с 30101810100000000612 |
ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ в отчётном периоде
Председатель правления – Лапшина Елена Анатольевна. Члены Правления – Илюхина Ольга Юрьевна, Шебунина Ирина Сергеевна, Шагута Иван Викторович, Зайцев Александр Сергеевич.
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРОВЕРКИ
- Проверка правильность ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.
- Проверка правильности начислений обязательных платежей собственникам.
- Проверка использования средств Товарищества по назначению (соответствие уставной деятельности).
- Проверка выполнения решений Общих собраний и решений Правления.
- Проверка обоснованности операций с денежными средствами, расчетных и кредитных операций.
- Анализ платежеспособности Товарищества.
- Анализ соответствия годового Отчета о доходах и расходах данным бухгалтерского учета.
ДОКУМЕНТЫ
- Устав ТСН
- Протоколы Общих собраний собственников помещений МКД за 2018, 2019, 2020 гг.
- Протоколы заседаний Правления ТСН за 2020 год
- Отчёт Правления о проделанной работе за 2020 год
- Смета расходов на 2020 год
- Отчёт о доходах и расходах за 2020 год
- Техническая документация об объекте капитального строительства ООО Кадастровый центр «Согласие»
- Кадастровый паспорт многоквартирного дома
- Регистры бухгалтерского и налогового учёта
- Бухгалтерская и налоговая отчетность
- Документы по приобретению товарно-материальных ценностей
- Первичная бухгалтерская документация: акты выполненных работ, товарные накладные, кассовая книга, авансовые отчеты, банковские выписки и платежные документы по расчетным счетам ТСН, расчетные ведомости и платежные ведомости.
- Договоры выполнения работ (оказания услуг)
- Ежемесячные сведения владельцев специальных счетов, направляемые в ДГЖО ЯО
- Приказы, протоколы и постановления Управления Роспотребнадзора ЯО
- Приказы, протоколы и постановления ДГЖН ЯО
- Журнал учёта показаний общедомовых приборов учёта
- Акты показаний индивидуальных приборов учета
- Акты о последствиях залива жилого помещения
- Прочие необходимые документы
Документы предоставлены Ревизору в полном объеме. Документы оформлены должным образом и хранятся в надлежащем виде. Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЁТА, СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЁТНОСТИ
ТСН ведёт бухгалтерский учет по упрощённой системе налогообложения.
Ведение бухгалтерского учёта осуществляется как в электронном виде, так и на бумажных носителях. Для ведения бухгалтерского и налогового учёта, а также начислений собственникам ТСН используется специализированное программное обеспечение: программа 1С «Бухгалтерия» и программа «Квартплата» ООО «Бит» г. Ярославль.
Расхождений в бухгалтерской отчетности и предоставленными первичными документами не выявлено. Отчетность в ИФНС, Фонд социального страхования, Пенсионный фонд сдается своевременно и в полном объеме.
Информация по тарифам
Сводная ведомость тарифов, применяемых ТСН для начислений в 2020 году
| № | наименование тарифа | единица измерения | с 01.01.2020 | с 01.07.2020 |
| 1 | Содержание и текущий ремонт общего имущества, на услуги и работы по управлению МКД | кв.м. | 17,50 | 17,50 |
| 2 | Холодное водоснабжение | м.куб | 29,70 | 31 |
| 3 | Водоотведение | м.куб | 19,90 | 21 |
| 4 | Теплоснабжение (отопление и тепловая энергия ГВС) | ГКал | 1 532,96 | 1 543,58* |
| 5 | Электроснабжение | Квт/час | 3,69 | 3,84 |
| 6 | Вывоз ТБО и КГО | человек | 95,68 | 93,54 |
| 7 | Техническое обслуживание лифтов
и систем ЛДСС |
кв.м | 2,31 | 2,31 |
| 8 | Техническое обслуживание внутридомового газового оборудования | кв.м | 9,55 | 9,55 |
| 9 | Техническое обслуживание подземного газопровода | кв.м | 7,56 | 7,56 |
| 10 | Взнос на капитальный ремонт общего имущества МКД | кв.м | 7,80 | 7,80 |
*с октября месяца
Начисление за содержание и текущий ремонт общего имуществ, на услуги и работы по управлению МКД производятся по тарифу, утвержденному решениями Общего собрания собственников помещений от 11.03.2019 и 16.03.2020 – 17,50 рублей в месяц с квадратного метра помещения.
Тариф взносов в фонд капитального ремонта общего имущества соответствуют минимальному размеру взноса, утвержденному субьектом РФ Ярославская область – 7,80 рублей в месяц с квадратного метра помещения.
СТАТИСТИКА ПОТРЕБЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ МКД
Перечень общедомовых приборов учета (ОДПУ)
| вид ресурса | марка прибора учёта | заводской номер |
| электроэнергия | Меркурий 230 ART-03 MCLN | 17578015 |
| электроэнергия | Меркурий 230 ART-03 MCLN | 18737387 |
| электроэнергия | Меркурий 230 ART-03 MCLN | 18736948 |
| холодное водоснабжение | СТВХ50 | 109308 |
| тепловая энергия | КМ-5-6 | 372454/372449 |
Сводная ведомость показаний ОДПУ по месяцам 2020
|
месяц |
электроэнергия, КВт/ч |
холодное водоснабжение, м. куб. |
||
|
17578015 |
18736948 |
18737387 |
||
| декабрь 2019 | 181 160 | 16 755 | 18 685 | 79 400 |
| январь | 184 747 | 17 129 | 19 168 | 81 274 |
| февраль | 187 886 | 17 473 | 19 556 | 82 701 |
| март | 191 182 | 17 813 | 19 951 | 84 234 |
| апрель | 194 429 | 18 158 | 20 352 | 85 964 |
| май | 196 800 | 18 460 | 20 677 | 87 462 |
| июнь | 198 444 | 18 813 | 21 051 | 88 939 |
| июль | 200 224 | 19 150 | 21 422 | 90 308 |
| август | 201 836 | 19 431 | 21 748 | 91 648 |
| сентябрь | 203 706 | 19 754 | 22 078 | 93 322 |
| октябрь | 206 061 | 20 160 | 22 464 | 94 869 |
| ноябрь | 208 991 | 20 486 | 22 828 | 96 420 |
| декабрь 2020 | 212 203 | 20 849 | 23 211 | 97 960 |
Сводная ведомость статистики потребления МКД ресурсов по месяцам 2020
|
№ |
месяц |
электроэнергия, КВт/ч |
ХВС, м.куб |
теплоноситель, ГКал |
| 01 | январь |
26 202 |
1 874 |
202,560 |
| 02 | февраль |
22 399 |
1 427 |
252,707 |
| 03 | март |
22 491 |
1 533 |
187,911 |
| 04 | апрель |
22 828 |
1 730 |
169,638 |
| 05 | май |
19 186 |
1 498 |
95,277 |
| 06 | июнь |
22 426 |
1 477 |
39,451 |
| 07 | июль |
21 665 |
1 369 |
23,957 |
| 08 | август |
18 575 |
1 340 |
35,987 |
| 09 | сентябрь |
19 982 |
1 674 |
42,144 |
| 10 | октябрь |
24 236 |
1 547 |
89,5 |
| 11 | ноябрь |
21 114 |
1 551 |
188,842 |
| 12 | декабрь |
22 828 |
1 540 |
250,426 |
| ВСЕГО |
263 932 |
18 560 |
1 578,400 |
В качестве ИПУ электроэнергии застройщиком установлены электронные счетчики ватт-часов активной энергии переменного тока «Меркурий» ООО «НПК «Инкотекс» 2014 года выпуска, межпроверочный интервал 16 лет.
Ежемесячные начисления собственникам за коммунальные ресурсы соответствуют потреблению этих ресурсов, зафиксированному общедомовыми и индивидуальными приборами учёта.
АНАЛИЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
Информация по начислениям ТСН
Сводная ведомость начислений и поступлений ТСН за 2020 год, руб.
|
№ |
долг перед ТСН на 01.01.2020 | начислено за отчетный период | поступление за отчетный период | долг перед ТСН на 31.12.2020 | |
|
1 |
Взносы собственников жилых помещений |
374 495 |
7 067 327 | 7 092 223 |
349 599 |
|
2 |
Пени |
84 087 |
27 682 | 20 843 |
90 926 |
|
3 |
Взносы собственника нежилого помещения |
4 291 |
43 737 | 42 516 |
5 512 |
|
4 |
Плата за размещение оборудования интернет-провайдеров |
8 500 |
30 000 | 36 000 |
2 500 |
|
5 |
ВСЕГО |
471 373 |
7 168 746 | 7 191 582 |
448 537 |
Расчеты ТСН с поставщиками коммунальных ресурсов и услуг
Сводная ведомость расчетов ТСН с поставщиками, руб.
|
№ |
вид ресурса (услуги)и наименование организации | долг перед поставщиком на 01.01.2020 | начислено поставщиком за отчетный период | оплачено поставщику в отчетном периоде |
долг перед поставщиком на 31.12.2020 |
|
1 |
Содержание и текущий ремонт ОИ ИП Юшков |
109 800,90 |
1 317 610,90 | 1 317 610,90 |
109 800, 90 |
|
2 |
Содержание и текущий ремонт ОИ прочие поставщики |
0,00 |
654 669,91 | 654 669,91 |
0,00 |
|
3 |
Холодное водоснабжение и водоотведение |
62 644,80 |
942 226,40 | 924 791,20 |
80 080,00 |
|
4 |
Теплоснабжение |
316 087,88 |
2 413 621,60 | 2 343 155,92 |
386 553,56 |
|
5 |
Электроснабжение |
96 733,35 |
1 110 684,08 | 1 107 243,35 |
100 174,08 |
|
6 |
Вывоз ТБО и КГО |
16 550,96 |
194 219,88 | 210 770,84 |
0,00 |
|
7 |
ТО лифтов и систем ЛДСС |
20 926,60 |
251 119,20 | 272 045,80 |
0,00 |
|
8 |
ТО внутридомового газового оборудования |
0,00 |
16 304 | 16 304 |
0,00 |
|
9 |
ТО подземного газопровода |
1 934,96 |
8 735,64 | 10 670,60 |
0,00 |
|
10 |
ВСЕГО |
624 679,45 |
6 907 850,00 | 6 855 880,91 |
676 608,54 |
Задолженность ТСН перед поставщиками ресурсов и услуг на 31.12.2020 г. составляет 676 608,54 рублей, что на 51 929,09 рублей больше, чем была у ТСН на начало отчетного периода. При этом задолженность перед поставщиками является текущей – за декабрь 2020.
ФОНД КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА ОБЩЕГО ИМУЩЕСТВА МКД
Фонд капитального ремонта ТСН «Яковлевское-22» за весь период начислений 2019-2020 гг
|
№ |
месяц | начислено по тарифу | поступление |
расход |
|
|
2019 |
02 |
февраль |
75 966,16 |
– |
– |
|
03 |
март |
75 966,16 |
39 563,82 |
– |
|
|
04 |
апрель |
75 966,16 |
68 902,80 |
– |
|
|
05 |
май |
75 966,16 |
63 693,05 |
– |
|
|
06 |
июнь |
75 966,16 |
50 709,90 |
– |
|
|
07 |
июль |
75 966,16 |
80 276,72 |
– |
|
|
08 |
август |
75 966,16 |
66 813,89 |
– |
|
|
09 |
сентябрь |
75 966,16 |
72 046,13 |
– |
|
|
10 |
октябрь |
75 966,16 |
146 648,54 |
– |
|
|
11 |
ноябрь |
75 966,16 |
210 649,47 |
231 000,00 |
|
|
12 |
декабрь |
75 966,16 |
79 419,93 |
105 000,00 |
|
| 2020 |
01 |
январь |
77 858,82 |
112 340,34 |
– |
|
02 |
февраль |
77 858,82 |
88 393,97 |
– |
|
|
03 |
март |
77 858,82 |
67 788,84 |
350 000,00 |
|
|
04 |
апрель |
77 858,82 |
55 964,18 |
225 000,00 |
|
|
05 |
май |
77 858,82 |
53 113,07 |
– |
|
|
06 |
июнь |
77 858,82 |
58 828,86 |
263 000,00 |
|
|
07 |
июль |
77 858,82 |
59 495,71 |
– |
|
|
08 |
август |
77 858,82 |
60 936,35 |
– |
|
|
09 |
сентябрь |
77 858,82 |
53 470,22 |
– |
|
|
10 |
октябрь |
77 858,82 |
68 032,56 |
351 000,00 |
|
|
11 |
ноябрь |
77 858,82 |
53 325,32 |
– |
|
|
12 |
декабрь |
77 858,82 |
57 117,66 |
141 000,00 |
|
|
ВСЕГО |
1 769 933,60 |
1 667 531,33 |
1 666 000,00 |
||
Общее собрание собственников помещений МКД от 15 ноября 2014 года приняло решение о формировании фонда капитального ремонта на специальном счете. Специальный банковский счет капитального ремонта №40705810777030000008 был открыт в ПАО «Сбербанк» 26 января 2016 года.
Размер взноса на капитальный ремонт, начисляемый собственникам помещений в отчетный период, равен минимальному размеру взноса, установленного субъектом РФ Ярославская область на 2020 год – 7,80 рублей с квадратного метра помещения.
Общее собрание собственников помещений МКД от 15 октября 2018 года приняло решение о проведении капитального ремонта внутридомовых инженерных систем горячего и холодного водоснабжения, определены сроки проведения ремонта с 01.11.2018 по 31.12.2022 года и предельно допустимая стоимость услуг (работ) – 3 000 000 рублей.
Расходы средств фонда капитального ремонта общего имущества МКД в сумме 1 666 000 рублей произведены с целью замены трубопровода ГВС и ХВС в исполнение указанного решения Общего собрания собственников. Нецелевого расходования средств фонда капитального ремонта не обнаружено.
Общая сумма начисленных денежных средств по фонду капитального ремонта общего имущества составила 1 769 933,60 рублей, в том числе за 2020 год – 934 305,84 рублей. Фактически поступило 1 667 531,33 рублей, в том числе в 2020 году – 788 807,08 рублей.
На 31.12.2020 г. задолженность по обязательным взносам в фонд капитального ремонта общего имуществ МКД числится за квартирами № 1, 6, 15, 19, 20, 29, 36, 38, 53, 71, 72, 79, 80, 85, 92, 95, 96, 97, 106, 108, 115, 118, 126
РАБОТА С ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ
Задолженность собственников жилых помещений по оплате жилищно-коммунальных услуг более 2-х расчетных периодов (месяцев) составила 247 773,80 рублей, что на 29 883,64 меньше, чем была на начало отчетного периода.
Общая задолженность собственников жилых помещений составила 349 599,00 рублей.
Динамика задолженности собственников жилых помещений за 3 года
| дата | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2020 |
| Задолженность собственников более 2-х месяцев | 329 348,46 | 277 657,44 | 247 773,80 |
| Общая задолженность собственников | 452 657,00 | 374 495,00 | 349 599,00 |
Работа с задолженностью производилась посредством ежемесячного размещения информации о суммах задолженности более 2-х месяцев на лицевой и оборотной сторонах платежных документов.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ №424 от 02.04.2020 начисление и взыскание пени было приостановлено до 01.01.2021
ВЫВОДЫ
- Бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с действующими законодательством и нормативными актами РФ.
- Начисление обязательных платежей осуществлялось ТСН строго по установленным тарифам и в соответствии с показаниями общедомовых и индивидуальных приборов учёта.
- Решения Общих собраний собственников помещений от 15.10.2018, 11.03.2019, 16.03.2020 гг Правлением выполняются.
- Произведенные расходы соответствуют уставной деятельности и решениям Общего собрания. Нецелевого расходования средств не выявлено.
- Приобретенные товарно-материальные ценности в наличии.
- Предоставленный правлением ТСН отчёт о доходах и расходах за 2020 год, составленный на основе данных бухгалтерского учёта ТСН, достоверно отражает основные результаты деятельности ТСН за 2020 год и его финансовое положение на 31.12.2020 г.
- Ревизор предлагает Общему собранию собственников помещений считать работу Правления ТСН за 2020 год в части финансово-хозяйственной деятельности удовлетворительной.
- Ревизор рекомендует Общему собранию утвердить подготовленную Правлением смету расходов Материального фонда содержания и текущего ремонта, благоустройства и озеленения ТСН «Яковлевское-22» на 2021 год.
РЕКОМЕНДАЦИИ
С целью недопущения ущемления прав собственников, являющихся добросовестными плательщиками, Правлению ТСН рекомендуется в кратчайшие сроки взыскать задолженность с неплательщиков через систему судопроизводства РФ.